Taxe si impozite pentru actiuni/bursa 2024
Mai jos gasesti cateva detalii despre taxele datorate catre ANAF atunci cand ai castiguri din investitii la bursa. Toate taxele se platesc pentru castigurile realizate. Atunci cand ai realizat un castig e impozabil.
- NU conteaza cand retragi banii din contul brokerului.
- NU conteaza daca retragi banii din contul brokerului sau nu.
- NU va mai luati dupa toti cei care spun ca se platesc impozite cand retrageti banii. Nu inteleg nimic din lege.
Detaliile despre totalul castigurilor realizat le gasiti in contul brokerului. Fie ca generati rapoarte custom, fie ca primiti o fisa de portofoliu e nevoie sa vedeti care este totalul realizat.
Locatia brokerului
1. Brokerul e din Romania
Daca brokerul are sediu in Romania (Tradeville, BT Capital, Goldring etc) atunci o sa platesti impozit de 1% pentru castigul realizat din detineri de peste 1 an si 3% pentru castigul realizat din detineri de sub 1 an (365 zile). Adica daca ai un castig realizat de 100 lei la actiuni pe care le-ai vandut mai repede de 1 an de la cumparare platesti impozit de 3 lei, daca ai vandut dupa mai mult de 1 an atunci platesti 1 leu. Sumele se retin la sursa (adica le retine brokerul in mod automat).
Exemplu - Cumperi 15 actiuni la Hidroelectrica in 2 Martie 2023 la pretul de 150 lei / actiune. - Vinzi 5 actiuni in data de 1 Octombrie 2023 la pretul de 180 lei. - Vinzi 5 actiuni in data de 15 Martie 2024 la pretul de 170 lei. - Ultimele 5 nu le-ai vandut. La primele 5 actiuni ai castigat 30 lei / actiune, deci 150 lei in total (castig realizat inainte de 365 zile). Platesti 3% x 150 lei adica 4.5 lei (va retine brokerul automat). La urmatoarele 5 actiuni ai castigat 20 lei / actiune, deci 100 lei in total (castig realizat dupa 365 zile). Platesti 1% x 100 lei adica 1 leu (va retine brokerul automat). La ultimele 5 actiuni nu ai de platit nimic cu toate ca le-ai cumparat cu pretul de 150 lei pe bucata si acum pretul lor este de 175 lei. Castigul de 25 lei pe actiune nu este realizat deci nu ai un venit impozabil.
*Pierderile nu se mai pot folosi pentru a scadea suma impozabila.
2. Brokerul e din strainatate
In cazul in care folsesti Interactive Brokers, eToto, Webull etc. atunci datorezi un impozit pe cstigul realizat de 10%.
Exemplu - Cumperi 15 actiuni la Apple oricand in anul 2023 la pretul de $150. - Vinzi 5 actiuni la pretul de $160 dupa 1 saptamana (tot in 2023). - Vinzi 5 actiuni la pretul de $170 in 2024 (nu conteaza daca inainte sau dupa 365 zile) - Mai ai 5 actiuni pe care nu le vinzi. La primele 5 actiuni ai castigat $10 / actiune, deci $50 in total (castig realizat). Platesti 10% x $50 adica $5 (la cursul zilei in lei). Acest castig trebuie declarat in declaratia unica pana in 25 mai 2024. La primele 5 actiuni ai castigat $20 / actiune, deci $100 in total (castig realizat). Platesti 10% x $100 adica $10 (la cursul zilei in lei). Acest castig trebuie declarat in declaratia unica pana in 25 mai 2025 (anul urmator realizarii). La ultimele 5 actiuni nu ai nimic de facut. Nu ai un castig realizat pentru ca nu le-ai vandut inca.
*Pierderile se pot folosi pentru a scadea suma impozabila timp de 7 ani pentru aceasi categorie de venit/tara.
Dividende
Dividendele sunt taxate la sursa atat pentru actiunile companiilor din Romania (nu trebuie declarate in declaratia unica) cat si din SUA (trebuie declarate in declaratia unica – informativ). Taxarea se face cu 8%.
Contributia CASS (Contributia de Asigurari Sociale de Sanatate)
Nu se plateste contributia CASS decat in cazul in care castigul realizat depaseste unele praguri:
- 18.000 – 35.999 (intre 6 si 12 salarii minime) – platesti 1800 lei
- 36.000 – 71.999 (intre 12 si 24 salarii minime) – platesti 3600 lei
- peste 72.000 (peste 24 salarii minime) – platesti 7200 lei
Resurse
Declaratia unica 212
Depunere Declaratie Unica (e nevoie de un cont SPV)
